17.07.2020 TARİHLİ DENETİM KURULU RAPORUDUR.

29/11/2019 –  – 15/07/2020 TARİHLERİ ARASI DENETİM KURULU RAPORUDUR

Denetim Kurulumuz, yönetim kurulunun göreve başladığı 14/12/2019 gün başlangıç tarihinden itibaren denetleme yapmayı planlasa da, Zeynep Avcı’nın görevi tek başına yürüttüğü 29 Kasım-14 Aralık tarihleri arasındaki gelir – gider faaliyetlerini 31 Aralık 2019’a birleştirerek denetlemiştir.

29/11/2019 – 31/12/2019 tarihleri aralığı gün sonu raporları tek dosyada toplanmıştır. Gelir gider tablosu incelemiş, 28/11/2019 da giden yöneticilerin 26.592,43 TL devir bıraktıkları görülmüştür.

Yönetici Rabiye ÇETİN ve site müdürü Recep Türkyılmaz’ın hazırladığı gelir gider tablosunda 113.206,43 Gelir, 64.656,86 TL gider olduğu görülmüştür.
31/12/2019 dan 01/01/2020 ye devir olarak 48.459,57 TL nin aktarıldığı görülmüştür.

Denetim Kurulumuzun incelediği 29/11 -31/12/2019 dönemine ait bilanço da ektedir. Bu döneme ait gün sonu belgeleri Silifke 2.noterliğinin 10576 Sayılı yevmiye defterine kayıt edilmiştir. 29/11/2019 tarihli belge 343 ile başlar,31/12/2019 günlü 373 ile biter. Gün sonu raporlarının eklerindeki fişlerle uyumlu olduğu, gider belgelerinin fatura,kasa fişi gibi belgelerden oluştuğu görülmüştür. Gelirlerin ise elektrik satışı ve aidatlardan oluştuğu görülmüştür. Kayıtlar ile makbuzlar uyumludur.

Flamingo 7 sitesi olağanüstü olaylar nedeniyle 13 temsilcinin isteği üzerine, Olağanüstü Temsilciler Kurulu 14/12/2019 tarihinde toplanmış, bu tarihte görevde bulunması gereken yöneticiler Handan Özkul ve Mesut Şerafettinoğlu ile birlikte 8 blok temsilcisinin 25/11/2019-29/11/2019 tarihleri arasında istifa  ettikleri görülmüştür.

Bu istifalardan dolayı demirbaşların teslimi dahil, dosya, kasa ve evrakların devir alınma işlemlerinin yapılmadığı görülmüştür. Denetim kurulu raporu, Faaliyet raporu (gelir gider durumu) sunulmadığından yönetim ve denetim kurullarının ibralarının yapılmadığı anlaşılmıştır.

Denetim Kurulunun yapması gereken işlemlerle ilgili komşularımızdan bir komisyon oluşturulmuşsa da bu komisyon yetkisizlik nedeniyle ibraya sunulacak bir rapor düzenlememiştir.
Komisyon üyeleri:  Ertuğrul Gündöndü, M.Ferah Güdülü, Necdet Çetin den oluşturulmuş teknik ve muhasebe konularında iki uzmandan destek almışlardır.
Bu komisyon incelemesiyle oluşturulan raporda sitenin geçmiş yıl borcunun devir tutanağı ile birlikte bırakılan borç listesinden çok daha büyük rakamlara ulaştığı görülmüştür.
(668.890 TL)
Oysa eski yöneticiler bıraktığı notta borç rakamı 311.000 lira görülmüştür.

Bu döneme ait devir rakamları şu şekildedir.
KASA                        301 TL
TEB                         18.116 TL
AKBANK                 8.175 TL olmak üzere
TOPLAM               26.592 TL

Denetleme işlemi yapılmayıp, ibraya getirilmeyen TEMMUZ-28/11/2019 dönemi de dahil olmak üzere komisyonun 2017 yılından bu güne yapılan incelemesi bir kez de Mali Bilirkişi tarafından yapılarak ortaya çıkan bulgular nedeniyle dosyanın Silifke Cumhuriyet Başsavcılığı’na teslim edildiği görülmüştür.

Yönetim Kurulunun Devir aldığı borç dökümü aşağıda çıkarılmıştır.
Asansör                      63.700 TL
Yakıt                          17.683 TL
Havuz Kimyasalları       103.666 TL
Makine-motor               9.000 TL
Su mlz.                                     1.000 TL
Kırtasiye                       1.000 TL
SGK                          103.000 TL
oto yıkama                       165 TL
Nalburiye                    1.203 TL
Meski                        137.856 TL
2020 aidatları bütçesinden        72.000 TL
Personel maaş borcu               38.000 TL
3 personelin kıdem tazminatı   120.629 TL

Bunların dışında;
Aksa lift                                 22.930 TL
olmak üzere borç yekünü         691.832 TL olmuştur.
Yönetim kurulu, borç kalemlerinin tamamında mutabakat sağlamak amacıyla çalışma yapmıştır. Böylece Su mlz. Borcunun olmadığı,
Yakıt borcunun 14.823 TL olduğunun anlaşıldığı,(borcun azalma nedeninin banka kayıtlarının incelenmesiyle görüldüğü)
SGK borcuna 5.559 TL daha faiz eklendiği görülmüştür. Kesinleşmiştir. Taksitlendirilen borç için aylık ortalama 3.000 TL ödendiği (taksit dilimleri her ay değiştiğinden ortalama yazılmıştır),
Temmuz 2021 de borcun tamamen kapatılacağı anlaşılmıştır.

Bu şekilde borç yekünü 694.124,88 TL olarak hesaplanmıştır.
Bu borçların 436.083,57  lirasının ödendiği anlaşılmıştır.
Kalan borcun ise 235.111,31 TL olduğu hesaplanmıştır.

Ancak eski yöneticiler tarafından işten çıkarılan personellerin ikisinin açtığı dava sonunda kıdem tazminatı giderinin %50 kadar yükselmesi beklenmelidir.

Eski dönem aidat alacaklarının tahsil oranının yükseldiği ve geçmiş yıllara ait alacakların 4.858,00TL olduğu görülmüştür.

İncelenen 01/01/2020 – 15/07/2020 tarih aralığına ait gün sonu raporlarının gider ekleri yasal belgelerdir.  Gün sonu raporu kayıtlarına aktarılmasında hata yoktur.
Yönetim Kurulu Karar defteri incelenmiş, 14 Aralık olağanüstü temsilciler kurulunun aldığı karara uygun olarak işletme projesinin revize edilerek güncellendiğini ve bu projeye gerekçesiyle de 1000 TL ek ödeme talebinin uygulamaya konduğunu gördük.
Gün sonu raporlarının olduğu yevmiye defteri Silifke 3. Noterliğinde 7919 no ile kayıtlıdır. 01/01/2020 de 2 no ile başlar15/07/2020 de 169 ile biter. 167 no lu sayfa yazıcının 2 kağıdı bir arada alması  nedeniyle boştur. Belge üzerine hiçbir not düşülmeden boş olarak dosyaya ilave edilmiştir.

Gelir kayıtları incelenmiş makbuzlar ile kayıtların birbiriyle uyumlu olduğu görülmüştür. Elektrik satışı yoluyla gelir kaydedilen rakamların makbuzlarla aynı olduğu anlaşılmıştır.
Alınan kararla site hurdaları satılmış elde edilen 1.730 TL gelir olarak kaydedilmiştir. İcra geliri olarak 3.666,75 TL gelir kaydı yapılmış bunun icradan alınan ceza/faiz geliri olduğu anlaşılmıştır. 58 TL komisyon geliri hesaba dahil edilmiştir.
Bilançoda posta bekleyen gelirler olarak gösterilen 125.675 TL nin 105.645 TL si aidat geliridir. Kalan 20.030TL ise elektrik satışları ile ilgilidir.

Yapılan incelemede, yönetim kurulunun pos da bekleyen ödentileri erken bozdurmayarak olası gelir kaybını önlediği görülmüştür.

Yapılan inceleme sonrasında aşağıdaki tablolar ortaya çıkmıştır. Bu tablodaki rakamlar bilançoda geçen rakamlarla uyumludur.

Denetim kurulumuz ilk denetim raporunu 01/07/2020 günü hazırlamış temsilcilere ulaştırılmasını sağlamıştır. Temsilciler Kurulu toplantısından hemen önce 15 günlük yeni dönemi de  inceleyerek, incelemesini güncellemiştir.
Denetim Kurulumuz tamamladığı incelemelerde herhangi bir kusur veya ihmal görmemiştir.

Yönetim Kurulunun sayın üyelerine, site müdürüne ve ön muhasebe personeline teşekkür ederiz.

**Bu rapor 17/07/2020 ve 15 Temmuz günü hesaplarını da içerir şekilde güncellenerek düzenlenmiştir.